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[工程审计]工程竣工怎么审计

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  导读:国家的发展离不开建设,一个项目实施前之前会设计方案,做出预算,项目实施中要严谨落实、不断调整,项目实施后要决算审计、安全验收。工程建设是国家发展的一个重要途径,那么工程竣工审计的流程是如何的?今天,小编整理了“工程竣工怎么审计”的内容为你答疑解惑,希望对你有所帮助。

  工程竣工怎么审计

  一、资料收集、审前调查

  1、接收:对被审计单位送达的资料应填写审计资料交接清;

  2、登记:对被审计单位送达的审计资料进行登记(项目名称、送达时间、联系人及电话、送审金额、初审情况等);

  3、调查:由审计组长将项目情况进行审前调查,填写项目信息表,并做好审前调查报告或记录。

  二、审计准备

  1、主审制定审计方案(可采取表格式或文本式);

  2、主审负责草拟审计通知书(含承诺书、提供资料清单、审计 公示、廉洁反馈单);

  3、分管局长签发。

  三、审计实施

  1、对组织审计的项目,由工程主审负责对审计程序、质量、 进度等进行跟踪检查;

  2、外聘人员在与施工单位核对前应将初审情况告知工程主审,由工程主审与被审计单位联系并在审计局指定地点进行核对,与被审计单位进行现场测量的,应将测量结果形成书面勘察记录;

  3、对审计异议问题,科室负责人召集审计组商议,并请分管领导一并参加,形成一致意见的均应形成业务会议纪要; 与建设、施工等相关单位沟通协调的,应形成协调会议纪;

  4、工程核定单经登记后,由审核人签字,建设、施工单位签字盖章(一式五份)后,送审计局,复核、批准、盖章后生效。建设、施工单位各执壹份,主审留档两份,其余交科室专人留存。工程审核明细一式三份,审计、建设、施工单 位各执一份;

  5、一般项目在接到报审之日起3个月内完成,大型项目或有特殊情况的可适当延长审计期限,但应将延长理由告知被审计单位;

  6、外聘人员负责编写工程审核情况报告、审计日记、审计 工作底稿;

  7、工程复核负责对工程审计工作底稿进行复核;

  8、工程审核人负责将工程结算审核结果进行汇总,编写工程结算审核情况报告递交审计主审,内容应反映:工程概况、建设单位送审情况,业主、监理初审情况,审核内容、依据、方法及结果,主要核减情况、甲供材料及水电费等扣除情况、存在的主要问题、审计建议等;

  9、主审将工程审计资料整理后,除存档资料(施工单位送审结算汇总表、初审结果、资料交接清单及审计形成的资料等)留主审外,退还建设单位的资料(竣工资料、图纸等)与之办理相关手续;

  10、财务审计负责编写财务审计工作底稿;

  11、审计组长负责项目一级复核。

  四、审计结案

  1、主审对审计结果草拟审计报告征求意见稿,并将审计资料整理后一并送达科室负责人审核;

  2、草拟的审计报告经分管局长审核后送达被审计单位征求意见;

  3、主审负责填写审计报告反馈意见说明书;

  4、主审负责编写正式审计报告和审计决定;

  5、科室负责人负责填写审计报告审核意见书;

  6、递交法制部门复核;

  7、主审负责审计结果文书的送达及审计决定执行事项;

  8、由主审将审计结果文书送达科室统计员进行统计和上报;

  9、审计回访。

  五、审计档案

  1、审计主审负责项目立档,装订前由档案专管员负责进行审核;

  2、原则上每季度将结案的项目立档存放。

  工程竣工结算资料要求

  一、竣工结算资料要求:竣工资料应为已备案完毕的完整资料,结算资料提交后无特殊情况不得补充资料;施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺并对此负责。

  二、竣工结算资料报送套数:提供完整的竣工结算资料一式二套(其中竣工结算书一式三套)。

  三、竣工结算资料内容:

  1、施工合同及附件、协议书

  2、补充协议(若有)

  3、中标(中选)通知书

  4、施工企业规费计取标准

  5、建设项目安全文明施工评价得分及措施费费率核定表

  6、图纸会审纪要(签字盖章手续齐全且清楚)

  7、开、竣工报告及工期延期联系单(签字盖章手续齐全且清楚)

  8、竣工验收记录(签字盖章手续齐全且清楚)

  9、招标文件及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、招标补遗

  10、投标文件商务标及电子盘

  11、投标文件技术标

  12、承包人编制的结算书及电子盘(盖承包人公章和造价编制人员资格章,并由建设单位签字同意送审,共叁套)

  13、地勘报告

  14、施工图及电子盘(按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm)

  15、承包方、发包方、监理方按规定签字认可的竣工图纸(按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm)

  16、经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案(签字盖章齐全且清楚)

  17、原始地貌标高抄测记录

  18、材料、设备认质核价单(需有连续编号,签字盖章齐全且清楚)

  19、设计变更单、技术核定单(需有连续编号,签字盖章手续齐全且清楚、附件完备)

  20、现场签证单(需有连续编号,签字盖章手续齐全且清楚,附件完备)

  21、甲供材料(设备)收货验收签收单

  22、隐蔽工程验收记录(签字盖章手续齐全且清楚)

  23、吊装工程记录、安装工程调试记录、调试报告(签字盖章手续齐全且清楚)

  24、与工程结算有关的“发包方通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录等”

  25、建设单位付款情况表(附进度支付审核报表封面)

  26、各标段、各专业施工单位涉及交叉的施工范围确认文件

  27、结算资料报送承诺书

  28、其他有关影响工程造价、工期等资料

  29、移交资料签收表(一式三份)

  四、资料组卷装订要求:

  1、组卷要求:第三条中的1—8项装订为一卷,第9、10、11、12项分别装订为一卷,13—14项装订为一卷,15、16项分别装订为一卷,17—21装订为一卷, 22—27项装订为一卷,29项单页。依据资料的多少可适当增减分卷数。

  2、装订要求:所有组卷均应左侧胶装,采用A4幅面并附卷内目录,第一卷内附分卷总目录。

  五、其它要求:

  1、电子文档中结算书应有专业软件格式和Excel格式、图纸为CAD格式。

  2、每项工程的结算书分两部分编制:第一部分是以竣工图为依据编制部分,包括图纸会审记录、设计变更、技术核定单、监理工程师通知或发包人施工指令等;第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。新组价的清单计价项目必须提供单价分析表。

  3、 竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字。经发包人、设计、监理等单位确认的图纸会审记录、设计变更、技术核定单、工程洽商记录、监理工程师通知或发包人施工单。

  以上就是小编为大家整理的“工程竣工怎么审计”的内容,这个审计特别重要,重要之处在于能评估这个工程的资金利用是否合理合法化,评估这个项目的竣工效果。

文章来自:广州工程造价咨询有限公司 文章地址:http://jobboxes.cn/archives/1735.html

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