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[工程审计]办公楼维修改造工程审计报告

产品描述详情/ Product description

  我国独立审计准则在吸收和借鉴国际审计准则、美国一般公认审计准则的基础上,规定了一个较为合理、较为科学、较为严谨的审计报告内容。下面的是小编分享的与办公楼维修改造工程审计报告 有关的文章,欢迎继续访问应届毕业生公文网!

  根据公司安排,审计监督部对公司E6办公楼维修工程项目进行了专项审计。在审计过程中,结合维修项目的实际情况,查询了施工期的市场价格,审阅了相关资料,进行了现场勘察核实和多次市场询价等我们认为必要的审计程序,现将审计结果情况报告如下:

  一、项目概况:

  1、该工程于20xx年11月5日开始施工,2011年1月18日通过竣工验收,20xx年1月20日申请签订维修工程承包施工合同。该项目的主要工作内容为:E6办公楼内一、四、六、七层内墙面刷漆,木门、窗及套线等刷清漆,地毯更换铺设,顶棚吊顶拆除更换新吊顶,部分灯具、开关更换,水电改造,卫生间墙面贴砖、更换洁具等。

  2、该项目由北京昊远隆基物业管理有限公司承包施工,完工后申请签订维修工程承包施工合同。实际工程承包施工者是陈德军的维修队。

  二、审计情况:

  审计监督部于2011年1月26日接到审计任务,当时只有合同审批表和将要签订的施工承包合同。有财务等部门对部分材料价格签注初步意见的工程明细表,经查找是合同预算部给丢失了,用新打印的一份代替作为审计资料的依据。审计监督部随后对此项目与施工方就部分施工量进行了抽查。发现确实有虚的工作量,与实际情况不符,并要求物业公司预算人员如实进行重新核实。经过物业公司核实后却把原来没有的一些项目又加进来了,由原来的362050元,增加到了369478元。高出的原因说是把原先虚的工作量减下来了,但又把原来有遗漏的维修项目加进来了,说原来有的维修项目漏报了。到底工程量有多大,维修项目有多少?2011年3月3日,由审计监督部、物业公司经理、物业公司预算、施工方负责人、办公室等有关人员一起,利用二天多的时间,一个个房屋,一个个地方,重新进行实地测量和认定施工量,彻底把总工程量搞个准确。随后,物业公司第三次上报了预算表,总金额为364474元。审计监督部经过重新复核审核有关数据、多方找有关人员调查,多次进行市场询价,本着公平、合理,实事求是的原则,审减金额为134275元,最后审计确定E6楼维修改造工程总造价为230199元。

  现将整体维修造价情况汇总如下表:

  序号

  项 目 名 称

  报审金额

  审定金额

  审减金额

  备 注

  1

  一层、楼梯间及户外

  122286

  53940

  68346

  2

  四层

  16681

  8484

  8197

  3

  六层

  177636

  135409

  42227

  4

  七层

  47871

  32216

  15655

  5

  合 计

  364474

  230199

  134275

  具体明细情况见后面附件:E6办公楼维修工程结算审核明细表。

  三、从本维修项目中发现存在的问题:

  经审计,对公司E6办公楼维修项目发现存在以下问题需要今后认真纠正:

  1、项目施工前没有签订施工承包合同,也没有对施工中主要材料的价格记取进行约定,也无质量验收标准,造成结算无依据,工程结算价格偏离市场价格过大。今后再忙再紧,也要事先约定一个价格记取方法,也要有施工质量标准。

  2、施工单位没有进行招标优选,维修完工后再说维修价格,不能比价采购,造成工程施工价格偏高,工程造价不能有效控制。

  3、工程资料管理不到位。本维修项目没有施工期间的任何技术资料,也没有反映实际施工所用的材料及材料规格的资料。现在,我方手中什么标准、约定都没有,造成施工单位说什么就是什么,计算给费无依据,也没有施工跟踪记录,也没有验收明细记录,一切都施工单位说了算,说施工多少就是多少。最后,为了搞准确,不得不进行实际测量来确定实际的施工量,这给审计和审核工作带来很大的工作量。

  4、工程量无甲方签认,特别是隐蔽工程,没有给予确认。给后来审计工作确认带来很大难度。最后只能按一定百分比计算工程量。

  5、施工现场我方没有明确此项目专职管理人员,没有质量监督检查人员。据调查,只是物业公司的副经理每天来转转看一看。项目施工中没有留下任何有价值的验收记录,这样施工质量不易保证。

  6、工程竣工验收单,没有明确工程质量验收标准,没有什么部位用什么材料,什么规格,验收时是否达到了标准?有无质量问题?验收单上没有这个格,只是有人员签字的格,设计的太笼统,不能反映客观实际情况。签字的经理、副经理有的就没有到现场验收,就在验收单上签了字,工作责任心不是很到位。建议今后对工程验收单重新设计格式。工程验收内容要详细,规定是什么标准,施工验收达到的是什么标准,什么时间验收的,每项工程要有每项的验收单,不能合并。这些项目内容现在竣工验收单上都没有?今后需要补充进去。

  7、经过现场审计和实际检查,现在还发现存在很多维修质量问题。例如:一楼大厅楼顶大面积裂纹,刷涂漆不平,101室北墙整个墙面多处裂纹,有的门窗刷涂漆还露着原来的木头,根本就没有刷到位,肯定偷工减料了。但我们的工程验收单上,只字未提,签字人员就没有去现场检查,就签验收单了。此项建议施工队进行返工或者再从施工款中扣除,还建议公司有关验收签字的经理、副经理和负责人去101室北墙看看,这样的施工质量,怎么就签字了呢?

  8、所有维修中换下来的材料残值都丢失了。例如:换下来的一些好的灯具和灯泡,有的不需要更换的也给换了。旧的施工队说给公司办公室人员了。但经过调查,根本就没有给。由于我方管理不到位,材料残值都落在施工队手里了。虽说材料价值不是很大,但我方施工不能这样管理。建议今后严格管理,把工作做到位。

  四、审计建议:

  以上存在的问题,也是建议需要今后要引以为戒,进一步加以努力改进的地方,另外,根据本维修项目,还需要强调一下几点:

  1、今后工程如果在比较紧急的情况下,不具备签订合同,可以事先对施工中所用的大宗材料约定一个调整办法,签订结算材料调整方法或协议。其他如果具备签订合同必须事先签订施工承包合同。建议后不为例。

  2、需要明确专职的项目现场质量监督人员。工程管理人员在施工中,对于主要材料部分,要收集与材料相关的资料,特别是主要材料规格、型号,以便结算时查询价格。

  3、今后对隐蔽的工程,项目现场质量监督人员,要收集和做好记录,及时组织公司负责人进行分项验收记录,以施工验收记录作为施工量的重要依据。这次墙面铲除粘网格带、牛皮纸带是多大面积都没有记录,没有人负责,无人确定隐蔽工程量,现在付这部分款没有付款依据。审计时只能实事求是地客观地按实际涂漆面积的一定百分比确定,根据不同的房间和部位,从5%—20%比例确定。粘贴脱落的踢脚板也是同样,对方报98米,我方无记录,无人证明。据调查不符合实际情况,也没有付款依据,只能按客观实际给一部分。

  以上如再有要求有出入,建议公司走隐蔽工程联合审批验收程序。此项是由于我方和施工方双方人员管理不到位造成的,没有按进度验收和及时确认施工量,现在再怎么签字验收也没有依据了。因此,如再要求增加费用,建议公司负担增加总金额的40%,对此项目所有直接管理和签字人员负担60%,从签字人员工资中扣除,以挽回此项目我方管理不到位造成的部分经济损失。

  4、建议公司职工到中高层领导,认真履行职责。本项目从验收单,到申请签订维修承包合同,涉及到多位公司中高层领导。项目审定、合同签订签字前要对项目情况了如指掌,对实际情况进行调查清楚,要一丝不苟,以认真负责的态度,充分发挥好手中的签字权利,不能给公司留下任何隐患和造成经济损失。

  5、建议公司对以上存在的问题尽快进行整改,明确相关责任人,制定相关制度,以便在今后的工程项目中改进,使公司的工程项目管理更加规范化。

  附件:E6办公楼维修工程结算审核明细表一份

  审计监督部

  20xx年4月5日

文章来自:广州工程造价咨询有限公司 文章地址:https://jobboxes.cn/archives/2089.html

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